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税务筹划的优势是什么?

发表时间:2020-09-28 15:52

合法性

  税收筹划是根据现有法律法规的规定做出的一种选择,并且完全合法。在许多情况下,税收筹划的结果不仅合法,而且也是国家税收政策的理想行为。我们必须在法律允许的范围内进行税收筹划,不能通过非法活动减税。至少,减税措施没有被法律禁止。因此,我们必须熟悉当前的法律和政策。  


选择性

  商业运作,投资和财务管理活动涉及许多方面。例如,当一种经济活动有两种以上的税法可供选择时,或者完成一种经济活动的方法有两种以上时,就有税收筹划。可能。通常,税收计划是在几个计划中选择负担最轻或总体收益最大的计划。例如,企业采用先进先出法,后进先出法和零售价法对存货进行估值。企业应权衡价格因素和税法,以确定最佳的纳税效果。

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计划性

  在应税义务发生之前,企业可以通过预先计划的安排来控制税额,例如使用税收优惠法规,适当调整收支,选择报告方法,即可以控制税收负担。由企业。从税收法制主义的角度来看,税收的要素是法律明确规定的。因此,从理论上讲,似乎应该缴纳多少税款也应由法律明确规定。但是法律规定的仅仅是税收要素,即纳税人,税收对象,税基,税率,税收减免等,而法律却不能规范纳税人的应纳税所得额,即法律 无法调节纳税人的税基特定税率,这使纳税人可以通过适当安排自己的业务活动来降低其税基。由于纳税人仅计划应纳税事实,并且不涉及法律要求的税收要素,因此,税收筹划与税收法制并不矛盾。另外,选择纳税时间也属于税收筹划的范围。如果税法规定应在应税行为发生后的30天内支付税款,则可以在此时进行税收筹划,并将在应税行为发生后的第30天支付税款。对于营业额大的公司,可以节省大量资本成本并获得延迟纳税的好处。



目的性

  企业进行税收筹划的目的是在法律允许的范围内最大程度地减轻税收负担并降低税收成本,从而提高总体资本回报率。具体来说,它可以细分为两层:一种是选择低税收负担,这意味着成本低,资本回收率高:第二种是推迟纳税时间并获得延迟纳税的好处。这里应该注意的是,目的不仅可以考虑某种税种,而且可以从企业的总体税负中考虑。例如,如果企业必须支付5或10种税,则一种税的税率可能较高,而其他税种的税率则较低。因此,总体税收负担仍然相对较低。在这种情况下,应综合考虑。选择最佳解决方案。不仅只关注一种税收类型,一种税收类型似乎减轻了税收负担,而另一种税收类型却增加了税收负担。一般来说,它可能没有获得任何税收优惠,甚至增加了企业的税收负担。因此,从整体角度考虑税收筹划是非常重要的原则。


概率性

  税收筹划是一项涉及许多不确定因素的预先安排,其成功率不是100%。同时,税收筹划的经济效益也是估计范围,而不是绝对数字。因此,在进行税收筹划时,企业应尝试选择成功可能性更高的计划。从地理范围上划分,税收筹划可以分为国内税收筹划和国际税收筹划。国内计划是根据国内税法进行的,所考虑的主要因素是税种,税收优惠政策以及成本和支出的差异。国际税收筹划必须考虑不同国家和国际组织的税收法律法规以及相关国家的税收协定。为了在中国公司和美国公司之间进行贸易,有必要熟悉美国的税收法律法规。例如,美国在线交易实行零税率。如果我们不了解,我们将无法以此为基础开展税收筹划活动。在实践中,我们还应关注法律和技术的一些前沿问题,以更好地为企业设计税收筹划活动。例如,在电子商务交易征税方面,税务机关仍然空白,这要求我们加强对这些前沿课题的研究。


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