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税务筹划的几种常见方式方法

发表时间:2021-05-12 11:34

1,利用税收优惠政策开展税务筹划,选择投资地区与行业

(1)根据当地的优惠政策,根据自己所属行业的性质,满足一些条件从而达到减税的目的。列如对符合条件的小型微利企业实行20%的优惠税率;资源综合利用企业的收入总额减计10%等一系列政策。

(2)观察自己所从事的相关行业的财税政策进行选货,申请相关资质来进行节税,列如:对国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%税率征收所得税;对农林牧渔业给予免税;对国家重点扶持基础设施投资享受三免三减半税收优惠;对环保、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%等一系列相关政策来进行货物的选购。

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2,合理利用企业的组织形式开展税务筹划

  此方法适用于稍有经济实力的公司,利用子公司与分公司进行财税的分流,从而达到节约成本的作用,子公司是具有独立法人资格,能够承担民事法律责任与义务的实体;而分公司是不具有独立法人资格,需要由总公司承担法律责任与义务的实体。所以可以通过子公司进行纳税进行税务分流或者用分公司进行经营分流向总公司汇总纳税达到弥补亏损的目的。

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3,利用存货计价方法开展税务筹划

  选择不同的存货发出计价方法,顾名思义就是将货物进行分流出售,把之前先进的然后先出售,后面留下的都是最新的产品。这种货物分流的方式目的是减少了资金的压力,也减少了存货量的积累,延缓纳税达到缓解资金压力的目的。

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4,利用费用扣除标准的选择开展税务筹划

   费用列支是应纳税所得额的递减因素。在税法允许的范围内,应尽可能地列支当期费用,减少应缴纳的所得税,合法递延纳税时间来获得税收利益。

   企业所得税法允许税前扣除的费用划分为三类:一是允许据实全额扣除的项目,包括合理的工资薪金支出,企业依照法律、行政法规有关规定提取的用于环境保护、生态恢复等方面的专项资金,向金融机构借款的利息支出等。二是有比例限制部分扣除的项目,包括公益性捐赠支出、业务招待费、广告业务宣传费、工会经费等三项基金等,企业要控制这些支出的规模和比例,使其保持在可扣除范围之内,否则,将增加企业的税收负担。三是允许加计扣除的项目,包括企业的研究开发费用和企业安置残疾人员所支付的工资等。企业可以考虑适当增加该类支出的金额,以充分发挥其抵税的作用,减轻企业税收负担。

   所以对于税务筹划而言,更多的是根据相关的税收政策和理财手段进行资金筹划的方法,从而达到节约成本的目的,以上是关于财税筹划的一些办法,想了解更多的财税知识联系咕咕狗财税。


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