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害死跨境税务筹划的一句话:我最近很忙,到时候再说吧

发表时间:2021-04-26 10:26

   最近税季接近尾声,来我办公室的金融机构带着客户一起过来咨询美国税务的家庭明显增加。几组不少高净值客户的一问一答中,我总结了一下,都有一个明显的特征,以至于跨境中美之间的税务筹划甚至税表申报变得非常棘手,这句很完美的话,成为今天税务筹划的障碍:我最近很忙,到时候再说吧。


我们总是觉得运筹帷幄,而事实上到时候总是惊慌失措。


   有一组外资私行客户,高高兴兴的和客户经理来到我办公室,一开口就是:我已经自己申报了放弃美国绿卡的表格407,蛮简单的表格,看看我的税表怎么配合申报一下吧。税表申报其实是税务筹划中的一个逻辑推理的必然结果,已经是既定事实上,在此基础上的调整和空间非常狭小。当我打开他们税表逐行查看的时候,实在是吃惊不小。账面上高达近千万美元的资产没有做过任何规划。不但如此,告诉我他们的会计师说这是借款,不需要处理。我就诧异的很,问他们是否认识几个英文单词。白纸黑字写这些金融资产是investment ,如何就成了借款的?无奈之下,只好如实告知,在没有做好税务筹划前就冲动放弃美国身份,回去准备上百万美元的弃籍税税金吧。我已无能为力了。客户后悔不已,说了一句话:一直蛮忙的,准备到时候再说吧。没有想到是这样的局面。

害死跨境税务筹划的一句话:我最近很忙,到时候再说吧(2).jpg

  另外比较典型的跨境高净值客户,我在2020年中开始就不断提醒,在后疫情时代,出现了美国联邦国税局7520税法规定利率百年不遇的低利率,最低甚至到了0.4%。这是在美国资产尤其是高价值不动产和股权架构设立做好GRAT 等信托的最佳窗口期。我甚至还在2021年1月又发布文章说,美国超高净值人群正在失去税务筹划的最佳窗口期。从疫情以来,设立GRAT GRIT GRUT 等特别复杂的信托,已经不是客户挑选事务所,而是事务所挑选客户了。记得有组客户,在反复咨询后,说了这样一句话:非常感谢,只是最近蛮忙的,到时候再说吧。最近,随着拜登税务政策层层叠叠的加码,越来越多高净值人群意识到,的确错过了一个最佳规划的窗口期,的确是忽略了我的苦口婆心的规劝。


   我们总是觉得运筹帷幄,而事实上到时候总是惊慌失措。没有来不及的规划,只有来不及的时间。我坐在上海开往苏州的高铁,顺手在手机写下这点感想,高铁速度之快,让人不由得想起最近这些客户的共性:越早踏上一班高铁,就越有充裕的时间在下一站春风得意,海阔天空。


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