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什么情况下企业要做税务筹划

发表时间:2021-04-26 10:24

   税务筹划是在法律许可的范围内,通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排,尽可能取得节税的经济利益。


企业进行税务筹划,即有利于企业提高利润,助于企业发展,还能降低企业风险和自身风险。


什么情况下,企业要做税务筹划?

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1、新办或正在申办的企业


税务筹划必须是在生产经营和投资理财活动之前,所以对于新办或者正在申办的企业而言,有足够的筹划空间。


目前,国家对于一些小型的企业、新设立的企业都有特别的优惠政策,企业在申办的时候就可以开展税收筹划,充分享受国家产业政策,而所节省下来的税务,可以开拓新的业务。


2、财务核算比较薄弱的企业


财务核算比较薄弱的企业一般有这两点:一是企业内部缺乏严格的财务会计内部控制制度;二是会计人员素质较低,不能正确进行财务核算,税务风险大。


这两大方面都容易引起税务风险,企业进行税务筹划,可以让企业尽早规范财税核算,防范财务风险。


3、税务比较复杂的企业


有些企业因为涉及的税种过多,而且里面会有比较复杂的税种。如减免税、所得税等,这些税种核算可能会发生错误,并且操作性较大。此类企业进行税务筹划,可以让企业在运营中获得利益最大化,为企业建立一个坚实的财税体系,更好地应对市场竞争。


4、曾经被税务机关处罚的企业


曾经被税务机关处罚过的企业才更应该进行税务筹划,涉税案件会导致企业成为税务局的重点观察对象,而税务筹划能够找出税务的漏洞,防患于未然,避免以往的事情再次发生,还能确保每一笔收入都是税后收入。


5、规模较大的企业


由于大型企业经营活动跨度大,涉及多种税种以及纳税环节,若是哪个环节出现的错误,那损失的数额就会巨大。并且大型企业或多或少的存在些政策差异,税筹优惠的政策也不一样,所以更需要进行税务筹划。


     不管什么企业在进行税务筹划的时候,一定要遵循它的合法性。而合法性分为两个部分:一是形式合法性、相关交易安排、纳税申报、减免、优惠符合相关税收法律、法规规定;二是实质合法性、经营交易性质和纳税实质税标准,符合税法立法目的。


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