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一般纳税人,所得税高,怎样税务筹划?

发表时间:2021-04-26 09:54

前面有说到一般纳税人的增值税偏高的解决方法。


在这里回忆一下,导致企业的增值税偏高的原因有哪些呢?


1、首先就是,前期企业和供应商进行交易的时候,经常选择低价不开票,尤其是商贸行业,很多的老板都觉得低价不开票是赚到了,只看到了眼前的赚,却没有想到后期增值税是可以用进项票进行抵扣的。不过,这也是人之常情,只是考虑的还是不够长远了。对于商贸行业,增值税纳税的税后,是按照13%进行缴纳的,增值税税率还是比较高的,若企业在后期严重缺进项票,进行抵扣的时候,就没有票,应纳税所得额升高,这就让企业的增值税税负压力增大了。


2、其次,除了进项票的原因之外,还有就是企业本身的销项就高,就算进项销项匹配后,企业发展得好,纳税也会自然而然就上升了,这对企业来说也是一件好事,比缺进项的情况要好多了。因为企业前期合理获得了相应的票据,后期纳税申报的时候,企业纳税就会相对较低。


当然,难免会有其他的情况存在,目前小编所说的就这两大类了。

 

因此,企业前期要对财务进行严格管理,合理获得相应的票据,要想获得合理的票据,企业就要选择合适的供应商,最好不要找小规模纳税人,当然选择好了供应商,企业就要有要票意识了,不要因为一时可以低价购入而不要发票,导致企业后期的账目不够健全。这样,为企业后期的纳税申报打基础,这样企业的账目也比较健全,纳税也不会偏高。


不过,企业难免还是会存在进项票的问题,这个时候,企业需要了解地方税收优惠政策,比如江苏园区的奖励扶持,企业就可以考虑入驻享受。

一般纳税人,所得税高,怎样税务筹划?.jpg

增值税,地方留存都在园区,有50%的留存,奖励比例有70%-85%,是地方留存基础之上给到企业的比例


所得税,地方留存只有40%,地方留存基础之上企业能得到的比例为70%-85%


纳税后,奖励扶持都是按月返还的,当月纳税后,次月奖励就到账!


那么,企业的所得税纳税很高,要怎么解决?


所得税高是由于企业的利润高,企业利润高除了真实的利润高,还有就是利润虚高,企业利润虚高的原因就有成本票不够,还是由于企业经营过程中要票意识不够,导致企业严重缺票没有办法在所得税纳税的时候进行扣除,因而利润虚高。


解决方法就有设立个人独资企业,分包企业原有的利润,这样主体企业的所得税纳税就降低了,分红税还可以降低。分包到个人独资企业的这部分,所得税就可以核定,降低税率,节税,有利于企业发展,但是个人独资企业的开票量不得超过500万,有一定的限制,因此要根据具体的情况选择。


小编给大家粗略计算一下:


年开票450万


增值税:450万/1.01*1%=4.45万


附加税:4.45万*6%=0.26万


个人经营所得税:450万*10%*30%-40500=9.45万


总体的税负压力降低了很多的。


一般纳税人具体的税务筹划,欢迎一起沟通讨论~


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