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中小企业为何如此重视税务筹划?

发表时间:2020-11-09 22:28

在税收大环境不断变化的今天,近来也频繁出现一些税收问题,把“税收筹划”带进了大众的视野。


那究竟什么是“纳税筹划”?为什么要对企业进行税务筹划?


什么是税收筹划呢?


税收筹划是指纳税人在纳税行为发生前,在法律、法规、规章允许的范围内,通过对纳税主体的涉税事项进行安排,最终降低涉税风险、减轻负担的活动。


税收大环境

金地税三期上线,国地税合并,发票全面联网,金融数据平台打通,社会保障纳入税政管理,电商法颁布实施,新税法实施,银行重点加强公转私监管等一系列举措,运用系统大数据监管,国家在查税和征税能力上无限提升!

不只是指增值税,企业所得税,社保问题,等等!另外还有面向自然人的税收管理系统its,用于个人所得税;中国加入的crs,用于自然人境外所得和非法逃税!


企业的生存状况


逃税是有风险的!常规纳税成本过高,在目前税负过重的市场环境下,企业生存成为难题,大多数企业的老板都头疼高税负!


纳税是我们公民的义务和责任,合理合法地纳税也是我们的权利。


企业常用的避税手段

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隐瞒收入避税(违法)


许多企业财务都做了两套账,为了避税逃税,不惜隐瞒收入,收支不入账,随意调节帐目等,不断用谎言来掩盖真实企图。

但是往往一个谎言10个圆,隐藏的坑越大,破绽也就越多,到最后自圆其说是很难的。税局对企业资金流动的监控日益加强,迟早会被发现的。


购买发票避税(不符合规定)


有时候在车站、商场等各种场合,尽然贴卖票广告,甚至在一些纳税筹划的交流群中也出现了类似的广告。

有求必应,有求必应,企业想少交税,又隐瞒不了收入,必然会在成本上动脑子,而发票正是必不可少的成本凭证。

但这种方法不仅会因逃税而受到惩罚,假如情节严重的虚开发票将被追究刑事责任。



找票抵免(不符合规定)


这种方式是许多人比较熟悉的一种运作方式,甚至至今自己也曾参与其中。公司规定,员工无论是吃、买、打车,都要以公司名义开发票,然后每月报财务报销。

用报销制来报销,可以减少对员工的税收,也可以减少对企业的成本补偿,看来是一举两得。

但是由于税局发票系统的不断升级,每张发票都要列明清晰的商品类别,大量找票抵扣无法奏效,因为税局也会根据企业的财务成本构成来计算成本支出。


做好企业所得税纳税筹划的重要性


节约企业成本费用,达到企业利润最大化的目标。


纳税是企业享受政府公共服务的代价,纳税是每一个企业都无法逃避的义务。企业的利润等于收入减去成本和费用,而税收作为收入的减项,对企业实现利润最大化的目标起着至关重要的作用。

在合法的范围内,企业通过事先安排经济活动来达到降低税收负担的目的,既要承担纳税义务,又要降低企业经营成本,为企业继续扩大再生产提供资金保障。


有助于提高企业竞争力。


如果能够科学合理地进行税收筹划,将有助于提高企业利润。若企业能够全面了解税收优惠政策,并加以合理运用,将在很大程度上降低企业的税负,从而扩大企业的利润。

税收对企业决策也有一定的影响,比如,当两家企业的成本结构和经营管理状况相似时,哪一个企业的税收筹划方式科学、合理,就能大大提高企业的竞争力。


减少法律风险。

税务筹划与逃税、避税不同,逃税要受到法律的制裁,避税要受到反避税的约束,而税务筹划则不一样,它是符合国家立法意图的合法的经济理财行为。因此合理的税务筹划,既可以合法又可以降低企业成本,实现零税务风险。


因此说,针对目前税收政策环境的变化,企业税负压力大,企业纳税方式节税不规范等情况,微税猫财税团队通过“互联网+财税”运营思维,合理合法地帮助企业纳税,陪伴着企业健康成长的税务伙伴!

税务筹划的本质是依法合理纳税,其具有五大特点,即合法性、目的性、超前性、风险性、整体性。合法性是指纳税人在税务筹划时要遵循国家法律法规,在允许的范围内进行筹划;目的性是指纳税人税务筹划是有目标的,是以合理节税减税为根本目的进行事先筹划;超前性是指税务筹划是纳税人在纳税行为发生之前的筹划活动,是事先安排计划的;风险性是指税务筹划是计划活动,但实际操作中仍然存在不可预知的风险;整体性是指税务筹划是以企业整体为筹划对象,并不是企业中的某个部门。


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